最高检：启动证券期货犯罪立案追诉标准修订工作对财务造假行为全链条惩治

原标题：最高检：启动证券期货犯罪立案追诉标准修订工作对财务造假行为全链条惩治

11月6日，最高检与证监会联合举行“依法从严打击证券违法犯罪·维护金融市场秩序”新闻发布会。

最高人民检察院检察委员会委员、第四检察厅厅长郑新俭说， 2017年至今年9月，全国检察机关共批准逮捕各类证券期货犯罪302人，起诉342人。其中，今年1至9月批准逮捕102人，起诉98人，分别同比上升15%和27%。

郑新俭介绍说，从近年来检察机关办理的证券期货犯罪案件类型来看，内幕交易、利用未公开信息交易等证券交易环节的犯罪相对较多，占65.7%。但今年以来，受理的欺诈发行、违规披露等涉上市公司犯罪案件明显增多。

他还提到，证券期货犯罪涉及产品从股票、期货发展到私募债券、期权，作案领域由主板、创业板、中小板向新三板市场蔓延，还出现了跨境、跨市场犯罪案件，利用新概念、新技术实施犯罪案件也在持续增多，无论是犯罪类型、涉及领域还是犯罪方法手段都呈现出新的态势。

“从事证券期货犯罪的大部分人员，是证券期货从业人员或者这方面的‘行家里手’，以及会计师事务所等专门中介机构，这些人员都掌握专业知识，相互之间分工精细，且作案设备精良，专业化、组织化程度很高。”

他说，内幕交易、利用未公开信息交易等案件中信息传递方、接收方通常会形成攻守同盟，常常出现“零口供”。操纵证券市场案件中，有的操控亲友账户以及其他非法获取的账户进行交易，有的依托资产管理计划以及特定金融机构的特殊业务隐藏真实身份，查证交易账户实际控制人难度大。

“无论是上市公司法人、高管、股东还是证券期货从业人员，都为了牟取私利罔顾法律、毫无底线，严重损害其他投资者的利益。”

郑新俭提到，加大对财务造假行为的全链条惩治力度。他说，对资本市场中的财务造假行为，应当依法“全链条”从严追诉，既追究惩治具体实施造假的公司、企业，又追究惩治组织、指使造假的控股股东、实际控制人，同时还要追究惩治帮助造假的中介组织，全面落实好对资本市场违法犯罪“零容忍”的要求。

“一些财务造假案件，造成上市公司退市，给投资者造成重大损失，破坏资本市场法治和诚信基础，应当从严追究刑事责任。”

在打击证券违法犯罪上，行政执法机关与司法机关将如何进一步加强合作？对此，中国证监会行政处罚委员会办公室主任滕必焱表示，要提高涉刑案件移送效率，对行政执法过程中发现涉嫌犯罪线索，做到应移尽移、快移。

滕必焱说，证监会将积极推动完善证券民事诉讼和赔偿制度，支持投资者保护机构依法作为代表人参加诉讼，推广证券期货纠纷示范判决机制，加大民事追责效率。

郑新俭也透露，最高检已向全国人大法工委提出立法建议，积极推动刑法中证券期货犯罪相关条文的修改，进一步严密法网，提高证券期货犯罪成本。

他说，启动证券期货犯罪立案追诉标准的修订工作。

“根据新修订的证券法以及市场形势、执法形势等变化，结合正在修订的刑法修正案（十一），对不适应执法司法实际情况的部分立案追诉标准进行调整，既从严惩治证券期货违法犯罪，又合理确定行政执法和刑事司法的界限。”文/本报记者 孟亚旭